税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴と対策について

税務調査が行われるのは法人だけではありません。

個人事業主も税務調査が行われるので、事前にどのような個人事業主が対象となりやすいのか特徴などを確認して備えておくと安心です。

本記事では、税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴と対策について解説します。

税務調査とは

税務調査とは、確定申告の内容や納税額が正確であるか、税務署が確認するために行う調査です。

納税者が提出した申告書や決算書をもとにして、収入や経費の内訳、計上方法、税金計算が正しく行われているか確認します。

税務調査の対象は、法人だけでなく、個人事業主や相続税の納税者なども含まれます。

領収書や伝票などの実地調査を行った結果、問題が見つかれば修正申告などの対応を行わなければいけません。

税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴

税務調査が入ることは悪いことではありませんが、できれば対象とならない方が納税者の負担も少なくなります。

税務調査が入りやすい個人事業主の特徴を押さえて、リスク回避に努めましょう。

確定申告をしていない

確定申告をしていない個人事業主は、税務調査の対象となる可能性が高いです。

たとえ申告をしていなくても、税務署は取引先の関係書類でおおよその収入金額を推定できます。

さらに、申告をしていないということは、何か不正を隠しているのではと疑われる原因にもなり得るので、確定申告は忘れずにする必要があります。

経費が高額である

計上されている経費があまりの高額である場合も、税務調査が入りやすくなります。

特に個人事業主は、実態がないのに家族に給与を支払っているなどの経費のかさ増しがされていないか注意が必要です。

また業種によっては経費が多くなるケースもあるので、経費計上のときは理由と根拠が明確になるようにしましょう。

税務調査の対策

税務調査は、納税者全員が受ける可能性があるので、日々の経理処理からミスのないように備えておくことが大切です。

本業に追われてつい経理処理を後回しにしがちですが、こまめに処理をしましょう。

会計ソフトなどを利用すれば、会計処理のミスは防ぎやすくなります。

また、故意的な不正や無申告は絶対にやめるべきです。

税務調査で指摘を受けて、悪質だと判断されればペナルティが課される可能性があります。

このようなリスクを避けるために、正確な申告を心がけましょう。

まとめ

今回は、税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴と対策について解説しました。

税務調査の対象となりやすい個人事業主はさまざまありますが、特に無申告、明らかな不正行為は厳しく追及されるので注意しなければいけません。

個人事業主の税務調査にについて不安がある方は、一度税理士へ相談することを検討してみてください。