資金調達の際にも活用できる試算表とは？作り方や重要性など

試算表は会社の利益や財務状況の把握などで用いられることが多く、言わば企業の経営・健康状態を把握するための資料と言えます。

こうした性質から試算表は融資や資金調達などの際にも重要な資料として用いられます。

本稿では試算表がどういったものか、その重要性、作り方についてそれぞれ解説いたします。

試算表とは

そもそも試算表には合計試算表、残高試算表、合計残高試算表の３種類が存在します。

試算表は総勘定元帳からの転記によって作成されるため、会計期間の期中における計算や仕訳、転記などのミスを発見するという目的のために用いられます。

試算表を作成した後には、借方と貸方の数値が一致するという複式簿記の性質から、万が一、一致しなければこれらにミスがあったというチェック機能が存在します。

試算表の作成時期には特段の決まりはありませんが、月末や期末など月あるいは年単位で行われることが多いです。

試算表の重要性

試算表には２つの意味で重要性が存在します。

第一に、前述の通りの仕訳や転記、計算ミスなどのチェック機能です。

そして、第二に、企業の経営・健康状態の把握です。

具体的には試算表を決算書の作成、金融機関からの融資などによる経営改善へと用いることができます。

試算表を作成することで年間の決算書の作成を円滑に行うことができ、企業の経営・健康状態を把握することができます。

そして、試算表や決算表を利用して経営戦略を策定したり、金融機関や投資家への提示を通して融資や資金調達へと役立てることができます。

試算表の作成法

試算表は1.仕訳帳への記入、2.総勘定元帳への転記、3.試算表でミスがないかの確認という３段階で行われます。

この何処かの段階でミスが発生すると最終的に完成した試算表で借方と貸方の数値が一致せずにミスが発見されるという仕組みです。

資金調達は森下敦史税理士事務所におまかせください

このように企業活動を行っていく上では、企業の経営・健康状態を適切に把握していくことが求められます。

そこで現状の把握や経営戦略の策定、資金調達や融資などへ活用していくために試算表を作成していくことが重要となります。

「試算表を作成したが、そもそもの仕訳など含めてミスがないか不安」、「試算表をもとに資金調達するにはどうしたらいいか」などの疑問や相談がございましたら、お気軽に一度、森下敦史税理士事務所までご相談ください。