【個人事業主向け】赤字でも確定申告を行うメリットとは？

個人事業主は毎年、確定申告を行わなければいけません。

確定申告をすればその年の税金が確定し、その金額を納付する必要があります。 

しかし赤字の場合はどうなのでしょうか？ 

赤字なら納める税金はありませんし、面倒な確定申告を行う必要がないように思われますが赤字でも確定申告をすると有利な場合があります。 

今回は、個人事業主が赤字でも確定申告を行うメリットについて解説いたします。

青色申告事業者

確定申告には青色申告と白色申告があります。

青色申告をするには事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出しておかなければいけません。

青色申告にはさまざまなメリットがありますが、赤字で確定申告をする際にも大きなメリットがあるのです。

個人事業主が赤字でも確定申告を行うメリット

個人事業主が赤字でも確定申告を行うのは、行った方が数段メリットが大きいためです。 

では確定申告を行うと、どのようなメリットがあるのでしょうか。

赤字分を繰越することができる

確定申告を行うメリットとして、今年度赤字となってしまっても、翌年から3年は赤字分を繰越しできる点です。

 ただし赤字分を繰越すことができるようにするには、次の要件が整っていないと利用できません。

• 青色申告書の申請をしていること
• 確定申告書を提出していること

赤字分を組戻しできる

前の年が黒字であった場合、今年度の赤字を前年の黒字とを相殺することができるというものです。

ただし前年も青色申告をしていることが条件となっています。 

また前年は既に税金を納めているわけですから、一旦支払った税金から赤字分を還付してもらうということになります。

 繰戻しをするためには「純損失の繰戻しによる所得税の還付請求書」というものを作成し確定申告書に添付して提出する必要があります。

納め過ぎた税金の還付を受けられる可能性がある

源泉徴収を行っている場合、確定申告をすれば還付金を受けることができる可能性があります。

それは利益には関係なく赤字の場合でも同じであるため魅力的なメリットです。

損益通算ができる

事業者所得・不動産所得・譲渡所得・山林所得で赤字が出た場合には、確定申告をすればほかの所得と損益を通算することができます。

国民健康保険料の減額を受けられる可能性がある

所得が一定以下であれば、国民健康保険料などの減額を受けることができますが確定申告をしていなければ、軽減の適用を受けることはできません。

 赤字決算の申告をした場合、住民税が非課税になる可能性もあります。

まとめ

個人事業主が確定申告を行う際、赤字なら納付する税金がありませんし、面倒なだけなら確定申告をする必要が無いと考える方もいらっしゃるでしょう。 

しかし確定申告をするには以上のように、大きなメリットがいくつもあります。 

白色申告事業者でもそのメリットを受けることはできますが、青色申告のほうがメリットはあります。

 確定申告で不明なことがあれば、税理士に相談も検討してみましょう。